Ronald Müller Vertriebsleiter für die BFS finance GmbH ein Unternehmen der arvato Financial Solutions finance arvato com Wie Liquiditätsengpässe vermeidbar sind Für jeden Unternehmer ist die Beschaffung neuer Liquidität zur Wachstums und Innovationsfinanzierung ein maßgeblicher Baustein der strategischen Unternehmensplanung Häufig fehlt es den Unternehmern an Zeit für eine valide Planung doch die Zeit sollte man sich nehmen Eine schlechte Liquiditätslage kann das Misstrau en von Geschäftspartnern und eine spürbare Zu rückhaltung von Banken bei der Kreditvergabe nach sich ziehen Besonders in Zeiten vorüberge hender Nachfragespitzen fehlt dann ein wichtiger Liquiditätsgeber Eine konsequente Planung und anschließende Nachjustierung der Unterneh mensliquidität helfen dabei eine solche Situation von vorherein zu vermeiden Generell wird Liquidität kurzfristig für ein bis zwei Jahre geplant Dabei werden alle zahlungs relevanten Positionen mit ihren jeweiligen Zu und Abflüssen detailliert erfasst Einmalzahlun gen nur mit ihrer wirklichen Fälligkeit und in voller Höhe Rein kalkulatorische Aufwendungen wie Abschreibungen finden keine Berücksichtigung Nach Abschluss der Postenauflistung ergibt sich eine Über oder Unterdeckung des Liquiditäts bedarfs Diese gilt es in regelmäßigen Abständen mit der Ist Situation des Unternehmens abzu gleichen Potenzielle Engpässe können so früh erkannt und entsprechende Gegenmaßnahmen rechtzeitig eingeleitet werden Wird durch die Planung eine Überdeckung aufge zeigt sollte die frei verfügbare Liquidität verwen det werden um die Rentabilität des Unterneh mens zu verbessern und so die eigene Finanzkraft zu stärken Ergibt sich jedoch eine Unterdeckung steht das Unternehmen vor einer Herausfor derung Ist die aufgedeckte Finanzlücke gering können ein gutes Debitorenmanagement sowie ein qualifiziertes Mahnwesen helfen die Liquidi tätssituation beständig zu halten und ungeplan te Beeinträchtigungen zu vermeiden Bei einem höheren Liquiditätsbedarf kann die Ausdehnung der Kontokorrentlinie bei der Hausbank eine rela tiv einfache und kurzfristig verfügbare Methode sein die aber oft mit der Bereitstellung weiterer Sicherheiten und hoher Überziehungszinsen ver bunden ist Stehen keine weiteren Sicherheiten zur Verfü gung kann Factoring eine sinnvolle Alternative sein Hier handelt es sich um den Verkauf von Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungsgeschäften gegen sofor tige Finanzierung der Forderungen unter Übernahme des kompletten Ausfallri sikos Der unmittelbare Zahlungserhalt ermöglicht es auch Skonti und Rabatte gegenüber Lieferanten zu nutzen und gleichzeitig längere Zahlungsziele ohne Liquiditätseinbußen anzubieten Trotz dieser Möglichkeiten halten vie le Unternehmer die Erstellung eines Liquiditätsplans für zu aufwändig Ein gewisser Initialaufwand dafür ist zwar nicht zu leugnen dennoch zahlt sich die gewissenhafte Planung aus Gerade bei Kreditverhandlungen können finanzielle Schwankungen oder Planabweichungen besser erklärt werden die Relevanz von Planzah len im Rahmen von Kreditwürdigkeitsprüfungen nimmt zu und der Einsatz von alternativen Finan zierungsmodellen verbessert zudem die Eigenka pitalquote Die Liquiditätsplanung schafft eine fundierte betriebswirtschaftliche Basis für eine bessere Entscheidungsfindung im Geschäftsbetrieb Sie hilft emotionale Entscheidungen zu vermeiden die in Anbetracht der wachsenden Dynamik und Komplexität Unwägbarkeiten in sich bergen und sie unterstützt die umfassende und struk turierte Analyse externer Herausforderungen und betriebsinterner Abläufe Chancen aber auch Risiken können frühzeitig erkannt Prozes se optimiert und ein effektives Controlling durch Soll Ist Vergleiche unterstützt werden Die Liquiditätsplanung schafft eine fundierte betriebswirt schaftliche Basis für eine bessere Entscheidungsfindung im Geschäftsbetrieb Fo to Y ur y Z ap Fo to lia c om 45Der Mittelstand 6 2015 UNTERNEHMERSERVICE

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