Der Mittelstand. 4|2013 Seite 55

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Inhalt

Prof Dr Peter Fissenewert Rechtsanwalt und Partner der internationalen Kanzlei Buse Heberer und Fromm Berlin www fissenewert de www buse de Hat die Einkaufsabteilung eines Unternehmens über Jahre at traktive Weihnachtsgeschenke erhalten von der Kiste Cham pagner bis zur teuren Uhr so hat diese besondere Zuwendung nicht unbedingt etwas mit der Leistung des Einkäufers zu tun sondern goutiert die vorteilhaften Konditionen die dieser bei der Auftragsvergabe eingeräumt hat möglicherweise zum Schaden des Unternehmens Compliance bedeutet für den Mittelstand die Einhaltung von Re geln nicht dem Zufall individuellem Engagement oder partiellen Interessen zu überlassen sondern eine umfassende Compliance Architektur zu installieren die interne wie externe Unternehmens verbindungen integriert und regelt Wichtig ist nicht lediglich einen Kanon aus Verboten zu definieren sondern Handlungsal ternativen im Sinne von so geht es auch zu formulieren Jeder im Unternehmen benötigt eine Handhabe zu unterscheiden ob ein Geschenk oder eine Einladung zulässig ist Der Deutsche Corporate Governance Kodex DCGK regelt die Art und Weise wie Unternehmen ethisch einwandfrei und verant wortungsvoll zu führen und zu überwachen sind Verpflichtend ist er allerdings nur für Vorstände und Aufsichtsräte einer AG Für den Aufbau eines Compliance Management Systems werden individuelle Richtlinien entwickelt und ein Verantwortlicher für die Umsetzung definiert Schulungen und ein Handbuch stellen sicher dass alle Mitarbeiter in den Prozess integriert werden Im täglichen Umgang mit den neuen Regeln steht ein Compliance Officer als Ansprechpartner zur Verfügung Um verbotene ris kante oder erlaubte Verhaltensweisen zu kennzeichnen hat sich das Ampelsystem als praxisnah erwiesen Checklisten fassen Prüfungskriterien zusammen deren Bewertung mit Rot Grün oder Gelb und einem entsprechenden Punktesystem eine dif ferenzierte Einzelfallentscheidung zulässt Etwa drei Monate braucht es um diese Struktur alltagstauglich zu integrieren Com pliance muss von oben nach unten gelebt werden und schließt niemanden aus Das ist der starke integrative Charakter einer vernünftigen Compliance Struktur Wirtschaftskrimi nalität und Korruption sabotieren das Erfolgs modell Mittelstand Zum Beispiel 2 45 p a Sollzins und 2 47 eff ektiver Jahreszins für ein Darlehen über 500 000 Euro im KfW Energieeffi zienzprogramm bei 10 Jahren Laufzeit und 2 tilgungsfreien Anlau ahren für ein KMU in der Risikoklasse C Stand 27 06 2013 Finanzierungspartner sind Geschä sbanken Sparkassen Genossenscha sbanken Direktbanken Mein Unternehmen investiert in Energieeffi zienz Gemeinsam mit der KfW Als größte deutsche Förderbank unterstützt die KfW unter nehmerische Verantwortung Mit unseren Krediten können Sie nachhaltige Investitionen wie energiesparende Produk tionsmethoden oder die energetische Sanierung Ihrer Be triebsgebäude günstig fi nanzieren Individueller sehr günstiger Zinssatz Festzins für bis zu 20 Jahre Tilgungsfreie Anlau ahre Kreditvolumen bis zu 25 Mio Euro Mehr Informationen unter www kfw de oder bei Ihrem Finanzierungspartner KfW AZ GewerblUmweltschutz 103x297 Juli2013 indd 1 11 07 13 14 20